【4-4-14-39】日晖新村小学现金、银行存款管理制度 - 内容

1、严格遵守现金管理办法，及时办理现金收支的帐户处理，必须单独设立现金日记帐，必须每天核对现金库存，做到日清月结，每天库存现金不得超过上级批准的现款，不得挪用现金，不得白条抵库，不得垄支。逐笔顺序登记现金日记帐，办理银行存款的收付业务，逐笔登记银行日记帐，并结出当日的存款余额，然后填制报销汇总表，交会计。月度终了时，银行日记帐余额要与银行对帐单相符。
2、外出购物需用现金，应先写借条，方能向报帐员借用现金，购物后立即清帐。
3、报帐员负责管理支票、贷记凭证购买，记录、签发及保管工作。不准签发空头支票和远期支票，不准出租、出借银行账户，不准公款私存。签发支票应将签发日期、收款单位、金额、用途等栏目填写清楚，并立即收回原始收据。如对收款单位和金额不明确的，应在用途栏中填写金额限额。作废支票应加盖“作废”戳记，并连同存根一起交给会计。遵守银行结算制度和现金管理制度，接受银行和上级单位的监督。